Розыск цифровых активов должников: современные тенденции в Украине и за рубежом

Мировой финансовый ландшафт стремительно меняется с появлением цифровых активов — прежде всего криптовалют, а также невзаимозаменяемых токенов (NFT). Должники нередко пытаются «спрятать» свои средства в этих новейших активах, поскольку их децентрализованный и анонимный характер усложняет традиционные механизмы взыскания. В результате перед государственными органами и частными специалистами встаёт новый вызов: розыск и взыскание цифровых активов должников.

В данной статье анализируются современные тенденции розыска криптовалютных активов должников в Украине и за рубежом, с уделением внимания как правовым механизмам (государственным и частным), так и практическим технологиям и кейсам.

Отдельно рассматривается ситуация с NFT, которые, хотя и менее распространены, также могут фигурировать в делах о взыскании долгов. На основе обзора практики сформулировано, какие методы выявления цифровых активов наиболее эффективны и при каких условиях, а в выводах приведены практические ориентиры для юристов и взыскателей.

Цифровые активы как объект розыска и взыскания

Цифровые активы — условный термин, охватывающий различные виды ценностей в цифровой форме, которые могут принадлежать должнику. К ним относятся:

• Криптовалюты (Bitcoin, Ethereum, стейблкоины и др.) — децентрализованные валюты на основе блокчейна;
• Невзаимозаменяемые токены (NFT) — уникальные токены, удостоверяющие право собственности на цифровые предметы искусства, коллекционные объекты;
• Другие токенизированные активы — например, токены, привязанные к реальным активам (ценным бумагам, недвижимости) или цифровые валюты центральных банков (CBDC), которые пока существуют в пилотных проектах.

По своей юридической природе криптоактивы во многих странах уже признаны имуществом или имущественными правами. Так, в Украине криптовалюты официально признаются объектом гражданских прав, то есть могут рассматриваться как имущество должника, доступное для взыскания. Аналогично, суды Великобритании и США признают виртуальные валюты имуществом, на которое может быть наложен арест или иные обеспечительные меры (ещё в 2019 году английский суд в деле AA v Person Unknown подтвердил, что биткойн является формой собственности, на которую можно выдать судебный приказ).

NFT также получают правовой статус активов: в феврале 2022 года британское налоговое ведомство (HMRC) впервые конфисковало NFT в рамках расследования мошенничества, продемонстрировав, что и такие цифровые объекты могут изыматься как имущество должника или правонарушителя.

Особенности цифровых активов в контексте розыска и взыскания

Именно они делают их привлекательными для недобросовестных должников и одновременно создают сложности для взыскателей:

• Анонимность и псевдонимность: владелец криптовалютного кошелька может оставаться неизвестным, пока не будет установлена связь между кошельком и конкретным лицом. Это усложняет выявление собственника, хотя современные методы блокчейн-аналитики частично решают эту проблему.
• Децентрализованный характер: отсутствие центрального администратора (например, банка) означает, что нет традиционного посредника, к которому можно обратиться с исполнительным документом. Если банковские счета арестовывает банк по приказу исполнителя, то криптокошельки не имеют «центра», куда можно принести постановление об аресте. В Украине на данный момент нет ни одного зарегистрированного провайдера услуг с виртуальными активами (VASP), через которого можно было бы принудительно исполнить решение суда относительно криптовалюты.
• Сложность идентификации и доступа: для изъятия криптовалют необходим доступ к приватным ключам кошелька. Без добровольного сотрудничества должника получить эти ключи крайне трудно.
• Трансграничный характер: цифровые активы не «лежат» в конкретной стране — их можно перевести за секунды в любую точку мира, причём юрисдикция регулирования часто неопределённа. Это создаёт проблемы для национальных судов и исполнителей, ведь даже установив, что на определённой зарубежной бирже хранится криптовалюта должника, украинскому суду придётся проходить сложную процедуру признания и исполнения решения за рубежом.
• Волатильность и оценка: стоимость криптовалют крайне изменчива. На момент вынесения решения суда сумма долга в биткойнах может сильно отличаться от момента фактической продажи этих биткойнов. Это создаёт риски как для должника, так и для взыскателя относительно справедливости оценки.
• Новизна и отсутствие практики: исполнительное взыскание криптовалют до сих пор является редкостью как в Украине, так и в мире. Прецеденты уже появляются (например, в Польше ещё в 2018 году частный исполнитель арестовал и продал биткойны должника на аукционе для погашения долга), но массового опыта и отработанных стандартных процедур пока нет.

Таким образом, розыск цифровых активов должников — это сложная междисциплинарная задача, находящаяся на пересечении права, финансов и кибербезопасности.